제미나이가 그린 일러스트.


지난 2023년 새회계제도(IFRS17) 도입 후 실적 고공행진을 달렸던 보험사들의 상황이 달라졌다. 지난해 예실차(예정과 손실 차이) 손실이 확대돼 실적이 나란히 주저앉았다. 금융당국 역시 손해율·사업비 가이드라인을 도입하며, 보험사 '실적 부풀리기' 제어에 나선 만큼 예실차 관리가 핵심 과제로 떠오를 전망이다.
16일 금융권에 따르면 지난해 주요 생명·손해보험사들의 실적이 일제히 후퇴했다. 2023년 IFRS17 도입 후 2년 연속 실적이 상승 곡선을 그리던 때와는 분위기가 사뭇 달라졌다.
릴게임온라인보험금 예실차 손실 확대가 주된 원인으로 꼽힌다. 예실차 손실이 확대된 보험사들은 실적이 뒷걸음질 쳤다. 고수익 건강보험 상품 판매 확대로 성장을 이뤄낸 삼성생명을 제외한 보험사들의 보험손익은 대부분 줄어들었다.
보험금 예실차는 보험사가 계약자에게 지급할 것으로 예상한 보험금과 실제 지급한 보험금의 차이다. IFRS17에서는 바다신2릴게임 보험사가 손해율·사업비 등 계리적 가정을 바탕으로 이익을 추정한다. 보험금이 보험사의 예상보다 많이 나가면 예실차 손실이 발생한다. 반대로 보험금 지급액이 적으면, 예실차 이익이 발생하는 구조다.
생명보험업계에서는 한화생명의 보험금 예실차 손실이 3800억원으로 가장 컸다. 삼성생명은 마이너스(-) 2340억원, 동양생명은 -688억원을 황금성사이트 기록했다.
손해보험업계도 마찬가지다. 현대해상의 보험금 예실차는 -3498억원, DB손해보험은 -2408억원, 삼성화재는 -1247억원이다. 메리츠화재는 간신히 7억원 이익을 냈다.
과거 몇 년간 벌어진 과열 경쟁이 예실차 손실을 키웠다는 분석이다. 대표적으로 △상급종합병원 1인실 입원비 일당 특약 △운전자보험 변호사 선 오션릴게임 임 비용 특약 △독감 보험 △단기납 종신보험 등에서 과당경쟁이 불거졌다. 보험사들은 경쟁적으로 보험료를 낮추면서 보장 한도를 높였고, 이로 인한 손해가 예상보다 크게 나타나고 있는 상황이다. 또한 의료 파업이 종료된 후 진료가 늘어났고, 이로 인해 보험금 청구가 증가한 것도 영향을 끼쳤다.
보험사의 낙관적 가정 역시 예실차 손실 확대의 원 바다이야기모바일 인으로 지목된다. IFRS17에서 핵심 수익성 지표인 보험계약마진(CSM)을 늘리기 위해 미래에 지급할 보험금을 낮게 책정한 것이 예실차 손실을 키웠다는 것이다.
금융당국은 보험사의 '실적 부풀리기'를 막기 위해 칼을 빼 들었다. 2024년에 보험 부채 할인율 인하와 무저해지보험 해지율 가정 강화 등이 도입됐다. 무저해지보험은 해지율 가정에 따라 보험사의 이익 규모가 크게 달라지는 상품이다. 해지율을 낙관적으로 가정하면 실적이 크게 부풀려질 수 있다.
올해는 손해율과 사업비 가정 가이드라인을 적용한다. 경험 통계가 5년 이하인 신규 담보에 대해서는 90%와 상위 담보의 실적 손해율 중 더 큰 값을 적용하도록 규제를 강화했다.
또한 올해 초 조직개편을 통해 계리가정 감리를 전담하는 조직인 계리감리팀도 신설했다. 계리감리팀은 보험 부채 평가 관련 계리적 가정, 현금 흐름 모델링 등에 대한 감리·조치 등을 전담한다. 금융당국 관계자는 "업계의 바람직한 보험부채 평가 관행 확립을 유도해 계리가정 산출·관리의 고도화 등에 이바지할 것으로 보인다"고 평가했다. 금융당국에서 고무줄 회계에 제동을 건 만큼 보험사들은 예실차 관리에 집중할 것으로 보인다. 보험업계 관계자는 "예실차는 영(0)에 수렴하도록 하는 것이 가장 바람직한 것 같다. 손해율을 예측하는 것이 보험사의 역할이지만 쉽지 않은 부분도 있다"고 밝혔다.
최정서 기자 emotion@dt.co.kr